公司有一部分人員是勞務(wù)派遣過(guò)來(lái)的人員,7個(gè)涉稅問(wèn)題拿不準(zhǔn)

[日期:2022-05-19]   來(lái)源:老三會(huì)計(jì)  作者:老三會(huì)計(jì)   閱讀:1600次[字體: ]

請(qǐng)問(wèn)一

我們公司有一部分人員是勞務(wù)派遣過(guò)來(lái)的人員,平時(shí)這些人員的伙食費(fèi)、查體費(fèi)等都是我們公司統(tǒng)一負(fù)擔(dān),請(qǐng)問(wèn)能否計(jì)入職工福利費(fèi)來(lái)稅前扣除?

答復(fù):

可以計(jì)入職工福利費(fèi)來(lái)稅前扣除。 

請(qǐng)問(wèn)二

我們公司有一部分人員是勞務(wù)派遣過(guò)來(lái)的人員,我們能否和勞務(wù)派遣公司在派遣合同約定把工資直接支付給勞務(wù)派遣人員,請(qǐng)問(wèn)是按照工資薪金來(lái)稅前扣除還是按照勞務(wù)費(fèi)來(lái)稅前扣除?

答復(fù):

直接支付給勞務(wù)派遣人員的支出,應(yīng)作為工資薪金支出來(lái)稅前扣除。 

請(qǐng)問(wèn)三

我們公司有一部分人員是勞務(wù)派遣過(guò)來(lái)的人員,我們每月支付勞務(wù)派遣公司的費(fèi)用都是取得勞務(wù)派遣發(fā)票后付款,請(qǐng)問(wèn)我們用工企業(yè)會(huì)計(jì)上如何做賬?能否抵扣增值稅?

答復(fù):

若是取得專票,可以抵扣增值稅,屬于企業(yè)成本費(fèi)用。

借:生產(chǎn)成本

管理費(fèi)用

制造費(fèi)用

合同履約成本

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:銀行存款 

請(qǐng)問(wèn)四

我們公司有一部分人員是勞務(wù)派遣過(guò)來(lái)的人員,我們每月支付勞務(wù)派遣公司的費(fèi)用都是取得勞務(wù)派遣發(fā)票后付款,請(qǐng)問(wèn)我們用工企業(yè)是否還需要給這部分人員申報(bào)個(gè)稅?

答復(fù):

不需要。勞務(wù)派遣過(guò)來(lái)的人員應(yīng)由派遣單位申報(bào)個(gè)稅和繳納社保。 

請(qǐng)問(wèn)五

我們公司有一部分人員是勞務(wù)派遣過(guò)來(lái)的人員,過(guò)節(jié)若是給這些人員發(fā)放福利,誰(shuí)來(lái)代扣個(gè)人所得稅?

答復(fù):

由你用工單位來(lái)預(yù)扣個(gè)稅。 

請(qǐng)問(wèn)六

我們公司有一部分人員是勞務(wù)派遣過(guò)來(lái)的人員,請(qǐng)問(wèn)我們?cè)谂袛嗥髽I(yè)所得稅小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)候,是否計(jì)入我單位的職工人數(shù)?

答復(fù):

是的,需要計(jì)入被派遣單位的人數(shù)中。 

請(qǐng)問(wèn)七

我們公司有一部分人員是勞務(wù)派遣過(guò)來(lái)的人員,請(qǐng)問(wèn)這些人員因公發(fā)生的車(chē)旅費(fèi)中的車(chē)票,到底是由用工單位還是勞務(wù)派遣單位計(jì)算抵扣增值稅?

答復(fù):

誰(shuí)用工、誰(shuí)抵扣。
 

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